Налоги: как посчитать налог на Wildberries и Ozon и настроить ставки
Чтобы посчитать налог на Wildberries или Ozon по УСН «Доходы», ставку умножают на доход — сумму, которую заплатили покупатели, до вычета комиссии и логистики площадки. В Restata достаточно один раз задать режим и ставки магазина — налог посчитается в ОПиУ, на Дашборде и по каждому товару.
Здесь задаются режим налогообложения и ставки каждого магазина на год. Сама страница налог не считает — по этим настройкам налоги считаются в ОПиУ, на Дашборде, в таблице товаров и в «Руке на пульсе».
Режимы
У каждого магазина — свой режим на год:
- УСН «Доходы» (по умолчанию 6 %) и УСН «Доходы − Расходы» (15 %, минимальный налог 1 % от дохода);
- ОСНО — ИП (НДФЛ, по умолчанию 13 %) и ОСНО — ООО (налог на прибыль, 25 %) — НДС обязателен;
- АУСН «Доходы» (8 %) и АУСН «Доходы − Расходы» (20 %, мин. налог 3 %) — без НДС и взносов;
- НПД — самозанятый (6 %) — без НДС и взносов, только своё производство.
Поля карточки подстраиваются под режим. Как именно считается налог выбранного режима, показано в блоке «Как считается» карточки — с формулой дохода вашей площадки.
НДС
- На УСН выберите вариант: «Нет (доход ≤ 20 млн)», «5%», «7%» или «22% (с вычетом)». НДС по кварталам — только из этих значений: если ставка менялась в течение года, выберите её в нужных кварталах.
- На ОСНО НДС считается с вычетом входного; ставка задаётся по кварталам (по умолчанию 22 %, 0 — НДС не считается).
- На АУСН и НПД НДС нет.
Ставки по кварталам
- Выберите год в правом верхнем углу.
- Укажите ставки по кварталам Q1–Q4. Пустое поле — ставка по умолчанию режима (она видна серым в поле); стереть значение — значит вернуть ставку по умолчанию. Явный 0 — это 0 %.
- Чтобы не заполнять кварталы по одному, используйте «Заполнить диапазон»: выберите «Квартал с» и «Квартал по», введите ставки. На АУСН «Доходы − Расходы» так же заполняется и мин. налог.
- Кварталы раньше первых данных магазина недоступны — ставка для них не нужна.
- Нажмите «Сохранить все» — сохраняются только магазины, в которых вы что-то меняли.
Ставка — от 0 до 100 %, не больше двух знаков после запятой.
Новый год. Пока настройки нового года не сохранены, налоги считаются по настройкам прошлого года (режим и ставки декабря). На странице это видно плашкой «Настройки … не сохранены — показаны по …» — проверьте и сохраните.
Галочки
- Учитывать страховые 1% (ИП на УСН и ОСНО) — взносы 1 % с дохода. На УСН «Доходы» они уменьшают налог, на УСН «Доходы − Расходы» и ОСНО — идут в расходы. Отдельно прибавлять 1 % к ставке не нужно — это был бы двойной учёт.
- Есть сотрудники (УСН «Доходы») — взносы уменьшают налог не больше чем на 50 %.
- Есть льготные товары (НДС 10%) — при НДС 22 %. Сами льготные товары отмечаются флагом «Льготный товар» на странице «Себестоимость»: их продажи посчитаются по 10/110, остальные — по 22/122. Там же флаг «Закупка с НДС» даёт вычет НДС закупки.
Как посчитать налог на Ozon и Wildberries по УСН «Доходы»: пример
На УСН «Доходы» налог с продаж рассчитывают от дохода — суммы, которую заплатили покупатели. Комиссия, логистика и хранение площадки доход не уменьшают: они учитываются только на режиме «Доходы − Расходы».
С какой суммы платится налог
Налоговая база — продажи за период, а не сумма «к перечислению», которую площадка перевела на счёт. В Restata это показатель «Продажи»: деньги, реально уплаченные покупателями, за вычетом возвратов.
Пример: как считать налог на УСН 6 процентов
Продажи ИП на Wildberries за квартал — 1 000 000 ₽ (условный пример).
| Ситуация | Расчёт | Налог |
|---|---|---|
| Без НДС | 1 000 000 × 6% | 60 000 ₽ |
| С НДС 5% | НДС: 1 000 000 × 5 / 105 = 47 619 ₽ УСН: (1 000 000 − 47 619) × 6% = 57 143 ₽ | 47 619 ₽ НДС и 57 143 ₽ УСН |
НДС уже включён в цену товара, поэтому его выделяют из суммы, а не начисляют сверху, а УСН считают от базы за вычетом НДС.
ИП может уменьшить налог на страховые взносы: в Restata для этого есть галочка «Учитывать страховые 1%», а галочка «Есть сотрудники» ограничивает уменьшение половиной налога.
Платить налог на УСН нужно авансовыми платежами по итогам каждого квартала. Как правильно считать налог именно по вашему магазину, показывает блок «Как считается» в карточке магазина — с формулой дохода вашей площадки. Пример выше упрощённый: суммы для декларации сверяйте с бухгалтером.
Что именно считать доходом на WB и Ozon и по какому отчёту его сверять, разобрано в статье блога «Доход селлера на WB и Ozon».
Частые вопросы
Как посчитать налог на Озон по УСН «Доходы» в Restata?
В карточке магазина выберите режим «УСН Доходы» и укажите ставку по кварталам (по умолчанию 6 %). Формулу дохода площадки для расчета можно посмотреть прямо в карточке в блоке «Как считается».
Как платить налог самозанятому на Озон Селлер и как настроить его в сервисе?
Для самозанятых в карточке магазина выбирается режим «НПД — самозанятый» со ставкой 6 % (без НДС и взносов, подходит только для своего производства). Сама страница налог не считает — по заданным ставкам расчет отобразится в ОПиУ, на Дашборде, в таблице товаров и в «Руке на пульсе».
Что будет, если не настроить режим налогообложения для магазина?
Если у магазина не заданы режим и ставки, налог по нему считается нулевым. Из-за этого чистая прибыль в отчетах будет завышена.
Нужно ли прибавлять страховые взносы 1% к ставке налога?
Отдельно прибавлять 1 % к ставке не нужно, иначе возникнет двойной учет. Достаточно включить галочку «Учитывать страховые 1%»: на УСН «Доходы» взносы уменьшат налог, а на УСН «Доходы − Расходы» и ОСНО пойдут в расходы.
Как настроить расчет, если часть товаров продается по льготной ставке НДС 10%?
При ставке НДС 22 % включите галочку «Есть льготные товары (НДС 10%)». Сами позиции нужно отметить флагом «Льготный товар» на странице «Себестоимость» — тогда их продажи посчитаются по ставке 10/110, а остальные по 22/122.
Читайте также
- Доход селлера на WB и Ozon: что считать налоговой базой и по какому отчёту
- Налоги селлера на маркетплейсах в 2026 году: что платить и что изменилось
- УСН 6% или 15% для селлера маркетплейса: где точка перехода
- НДС при УСН в 2026 году: новые правила для селлера на маркетплейсе
- Страховые взносы селлера-ИП в 2026 году: сколько платить и как зачесть в налог